То се отнася до измама, извършена срещу данъчната администрация на държава, чрез укриване на данъци и други незаконни дейности като укриване на доходи, за да се избегне законът и да се получат данъчни предимства. Данъчните измами обикновено се смесват с термините "укриване на данъци" и "избягване на данъци", дори някои хора са склонни да ги използват като синоними, но реалността е, че въпреки че са свързани, всеки от тях има различно значение.
Следователно трябва да сме наясно какво отличава всеки от тях, за да разберем по-добре какво представляват поотделно. По отношение на укриването на данъци и данъчните измами те представляват действието и деянието, т.е. когато говорим за укриване на данъци, то се отнася до дейност, това е (незаконното) действие, което се упражнява в административната част на организация, за да се скрие или „компенсира“ сумата на стоките и доходите, получени през финансовата година, за да се плащат по-малко данъци, често се използва стратегията „ черни пари “”, Когато се извършват търговски дейности и приходите се съхраняват в брой, така че да не влизат в никоя банка и държавата да няма достъп до информацията за тази част от получените доходи.
От своя страна има данъчна измама, която съответства на акта, при който една организация извършва измама пред държавната данъчна администрация, чрез променени документи, които се стремят да укриват данъци. Това представлява измама за нацията, която (както всяко престъпление) има своите престъпни последици.
От друга страна, има избягване на данъци, което се отнася до действия, инициирани по легален начин, които се стремят да минимизират или избегнат плащането на данъци. В този случай те се крият зад закона, чрез празни вратички, за да получат данъчни предимства и да оправдаят факта, че не плащат или плащат по-малко данъци. Следователно сегашното „в рамките на разрешените маржове“ не съответства на нелегален данък.
При данъчните измами и укриването на данъци е точно обратното, тъй като и двете представляват данъчно престъпление, което има данъчни последици. В много държави за този вид престъпление се установява пределна сума, при която ако обвиняемият данъкоплатец не е платил сума, по-малка или равна на установената, тя може да бъде уредена със закона по административен ред чрез плащане на глоби, ако напротив, Въпросната парична сума надвишава това, което държавата е определила като граница, тя може да бъде санкционирана с наказания, които установяват права на лишаване от свобода.
